💰 KDV Hesapla
KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
KDV (Katma Değer Vergisi) hesaplaması iki şekilde yapılır:
- KDV Hariç → Dahil: Ürün fiyatına KDV eklemek için fiyatı KDV oranıyla çarpıp üstüne eklersiniz. Örneğin 1.000 ₺'lik bir ürüne %20 KDV eklendiğinde: 1.000 × 0,20 = 200 ₺ KDV, toplam 1.200 ₺ olur.
- KDV Dahil → Hariç: KDV dahil fiyattan KDV'yi çıkarmak için fiyatı (1 + KDV oranı)'na bölersiniz. Örneğin 1.200 ₺ KDV dahil fiyattan: 1.200 / 1,20 = 1.000 ₺ KDV hariç tutar bulunur.
Türkiye'deki KDV Oranları (2026)
Türkiye'de üç farklı KDV oranı uygulanmaktadır:
- %20 — Genel oran: Çoğu mal ve hizmet için uygulanan standart KDV oranıdır.
- %10 — İndirimli oran: Bazı gıda ürünleri, tekstil, turizm ve eğitim hizmetleri için uygulanır.
- %1 — Düşük oran: Temel gıda maddeleri (un, ekmek, süt vb.), basılı kitap ve gazeteler için geçerlidir.
Sektöre Göre KDV Oranları (2026)
| Sektör / Ürün Grubu | KDV Oranı |
|---|---|
| Elektronik, beyaz eşya, mobilya | %20 |
| Otomobil, motosiklet | %20 |
| Danışmanlık, yazılım hizmetleri | %20 |
| Tekstil, hazır giyim | %10 |
| Otel, turizm hizmetleri | %10 |
| Eğitim hizmetleri (özel okullar) | %10 |
| Bazı gıda ürünleri (işlenmiş gıda) | %10 |
| Temel gıda (ekmek, süt, sebze, meyve) | %1 |
| Basılı kitap, gazete, dergi | %1 |
| Konut teslimi (150 m²'ye kadar) | %1 |
KDV Hesaplama Formülleri
KDV hesaplamasında kullanılan temel formüller:
- KDV Tutarı: KDV Hariç Tutar × KDV Oranı
- KDV Dahil Tutar: KDV Hariç Tutar × (1 + KDV Oranı)
- KDV Hariç Tutar: KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı)
- KDV'yi Ayırma: KDV Dahil Tutar - (KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı))
KDV Beyannamesi ve Ödeme
KDV mükellefleri her ay KDV beyannamesi vermek zorundadır. Beyanname, takip eden ayın 28'ine kadar elektronik ortamda (e-beyanname) verilir. Tahakkuk eden KDV ise aynı ayın sonuna kadar ödenmelidir.
İndirilecek KDV, hesaplanan KDV'den fazla ise aradaki fark "sonraki döneme devreden KDV" olarak bir sonraki aya aktarılır. Bu durumda o ay için KDV ödenmez.
KDV İadesi
Bazı durumlarda mükellefler ödedikleri KDV'yi geri alabilir:
- İhracat: İhraç edilen mallar KDV'den muaftır ve yüklenilen KDV iade alınabilir.
- İndirimli oran: %1 veya %10 oranına tabi satışlarda, alışlardaki %20 KDV ile aradaki fark iade edilebilir.
- Diplomatik muafiyet: Yabancı diplomatik temsilciliklere yapılan teslimler.
- Uluslararası taşımacılık: Yurt dışına yapılan taşımacılık hizmetleri.
Sık Sorulan Sorular
KDV nedir?
KDV (Katma Değer Vergisi), mal veya hizmetin üretiminden tüketiciye ulaşmasına kadar her aşamada eklenen katma değer üzerinden alınan bir vergi türüdür. 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu ile düzenlenmiştir. Nihai olarak tüketici tarafından ödenir, ancak her aşamada mükellefler tarafından tahsil edilip devlete aktarılır.
Fatura tutarından KDV nasıl ayrıştırılır?
KDV dahil bir fatura tutarından KDV'yi ayırmak için toplam tutarı (1 + KDV oranı) değerine bölmeniz yeterlidir. Örneğin %20 KDV dahil 6.000 ₺'lik bir faturada: 6.000 ÷ 1,20 = 5.000 ₺ KDV hariç tutar. KDV tutarı = 1.000 ₺. Yukarıdaki aracımız bu hesaplamayı otomatik olarak yapar.
KDV mükellefi kimdir?
Ticari, sınai, zirai faaliyet ve serbest meslek faaliyeti kapsamında mal teslimi ve hizmet ifasında bulunan gerçek ve tüzel kişiler KDV mükellefidir. Esnaflar, şirketler, serbest meslek erbabı (avukat, doktor, muhasebeci vb.) KDV mükellefi olabilir.
KDV beyannamesi ne zaman verilir?
KDV beyannamesi aylık olarak, takip eden ayın 28'ine kadar e-beyanname sistemi üzerinden verilir. Ödeme ise aynı ayın sonuna kadar yapılmalıdır.
KDV oranı nasıl değişir?
KDV oranları Cumhurbaşkanı kararı ile değiştirilebilir. Son yıllarda en önemli değişiklik 2023 yılında genel KDV oranının %18'den %20'ye, indirimli oranın %8'den %10'a yükseltilmesi olmuştur.
E-faturada KDV nasıl gösterilir?
E-faturada her kalem için KDV oranı ve tutarı ayrı ayrı gösterilir. Fatura toplamında KDV hariç tutar, toplam KDV tutarı ve genel toplam (KDV dahil) yer alır. Farklı KDV oranına tabi ürünler ayrı satırlarda gösterilmelidir.
KDV tevkifatı nedir?
KDV tevkifatı, alıcının satıcıya ödeyeceği KDV'nin bir kısmını kesip doğrudan vergi dairesine yatırmasıdır. Temizlik, güvenlik, yapım işleri gibi belirli hizmetlerde uygulanır. Tevkifat oranı hizmete göre 2/10 ile 9/10 arasında değişir.
Hangi ürünlerde KDV %1'dir?
Temel gıda maddeleri (un, ekmek, süt, peynir, yumurta, et, balık, sebze, meyve), basılı kitaplar, gazeteler ve dergiler, net alanı 150 m²'ye kadar olan konut teslimleri ve bazı tarımsal ürünlerde KDV oranı %1'dir.